Een lijfrente hier, wat banksparen daar - maar systematisch gebruikmaken van je fiscale pensioenruimte? Dat doen de meeste zzp'ers niet. Terwijl de jaarruimte in 2026 fors is gestegen: van 13,3% naar 30% van je premiegrondslag. Wie vorig jaar 60.000 euro verdiende, mag dit jaar ruim 13.000 euro belastingvrij inleggen voor zijn pensioen. De kans is groot dat je nog nooit zoveel ruimte had.
Waarom de jaarruimte in 2026 zo aantrekkelijk is
De Wet toekomst pensioenen (Wtp) is in 2023 ingegaan en heeft het pensioenstelsel ingrijpend veranderd. Werknemers in loondienst stappen over op een nieuw pensioenstelsel, maar voor zzp'ers zit de grootste winst in de verruimde jaarruimte. Die is in 2026 gestegen naar 30% van de premiegrondslag - bijna twee-en-een-half keer zo hoog als de 13,3% van daarvoor.
Je premiegrondslag bereken je als volgt: neem je inkomen (maximaal 137.800 euro), trek daar de AOW-franchise van 16.498 euro vanaf, en vermenigvuldig het resultaat met 30%. Bij een winst uit onderneming van 60.000 euro is je jaarruimte dus:
(60.000 - 16.498) x 30% = 13.051 euro
Op het maximumloon kom je zelfs uit op ruim 36.000 euro. Dat is een aanzienlijk bedrag dat je fiscaal voordelig kunt wegstoppen voor later.
Vergeten jaren inhalen via reserveringsruimte
Heb je de afgelopen jaren je jaarruimte niet of nauwelijks benut? Dan hoef je die ruimte niet af te schrijven. Via de reserveringsruimte kun je in 2026 teruggaan tot tien jaar geleden - dat was voorheen zeven jaar. De maximale reserveringsruimte bedraagt dit jaar 42.753 euro.
Wie tien jaar geleden als zzp'er begon en nooit bewust aan pensioenopbouw heeft gedaan, kan in een jaar een forse inhaalslag maken. Daarvoor heb je wel je oude belastingaangiften nodig om de onbenutte ruimte per jaar te berekenen. De rekentool van de Belastingdienst helpt je daarbij stap voor stap.
In combinatie met de bredere financiele planning voor zzp'ers kan dit een aanzienlijk verschil maken in je belastingaanslag over dit jaar.
Lijfrente of banksparen - de twee routes
Er zijn twee manieren om je pensioeninleg fiscaal voordelig weg te zetten: lijfrente en banksparen. Beide werken op hetzelfde principe: je legt geld in op een geblokkeerde rekening, trekt de inleg af van je belastbaar inkomen, en betaalt pas inkomstenbelasting bij de uitkering later.
- Lijfrente - via een verzekeraar of bank. Meer keuze in uitkeringsvormen, maar soms hogere kosten. Je kunt kiezen voor een vaste uitkering of een tijdelijke.
- Banksparen - op een geblokkeerde spaar- of beleggingsrekening. Transparanter, overerfbaar bij overlijden, en vaak goedkoper in beheerkosten.
Populaire aanbieders zijn Brand New Day, Bright, Aegon en ABN AMRO. Let goed op de jaarlijkse beheerkosten: die lopen uiteen van 0,2% tot meer dan 1%. Over twintig jaar maakt dat een groot verschil in je eindsaldo.
Zo verlaag je je belastingaanslag
Dit is voor veel zzp'ers het interessantste deel: je pensioeninleg is aftrekbaar van je belastbaar inkomen. Val je in de tweede belastingschijf (49,5% in 2026) en leg je 10.000 euro in? Dan bespaar je daarmee bijna 5.000 euro aan inkomstenbelasting.
Dat maakt pensioensparen dubbel aantrekkelijk: je zet geld opzij voor later en je betaalt nu minder belasting. Juist in een jaar dat de zelfstandigenaftrek verder daalt naar 1.200 euro, is de jaarruimte een van de weinige knoppen waaraan je nog kunt draaien om je belastingdruk te verlagen.
Let op de deadline: je inleg moet voor 1 juli van het jaar na de aangifte bij de aanbieder staan om hem mee te nemen in die aangifte. Bij banksparen gelden iets andere termijnen - check dit bij je aanbieder.
Wat je dit weekend nog kunt regelen
Begin met berekenen. Gebruik de rekentool van de Belastingdienst of vraag je boekhouder om je jaarruimte voor 2025 en eventueel voorgaande jaren door te rekenen.
Heb je al een lijfrente of bankspaarrekening? Controleer dan of je de maximale ruimte benut. Veel aanbieders tonen dit in hun app of dashboard. Heb je nog geen pensioenproduct, dan is dit het moment om te beginnen - ook een klein maandelijks bedrag is al waardevol. Je kunt altijd bijstorten als het een goed jaar is geweest.
Houd er ook rekening mee dat je tot vijf jaar na je AOW-leeftijd nog met fiscaal voordeel premie kunt inleggen. Voor wie de grens nadert: pensioensparen hoeft niet bij 67 te stoppen.