De zelfstandigenaftrek daalt in 2026 van €2.470 naar €1.200. Dat scheelt je honderden euro's netto per jaar, op een moment dat de belastingdruk voor zzp'ers toch al oploopt. Wat betekent dit concreet, en hoe beperkt je de pijn?
Van bijna €7.000 naar €1.200 in zes jaar
De daling is niet nieuw, maar dit jaar voelt ze extra hard. In 2022 stond de zelfstandigenaftrek nog op €6.310. Sindsdien is het bedrag elk jaar fors verlaagd als onderdeel van het plan om zzp'ers fiscaal dichter bij werknemers te brengen. In 2026 kom je nog maar op €1.200 uit.
Concreet: als je in de tweede schijf valt met een belastbaar inkomen tot €78.426, betaal je 37,56% inkomstenbelasting. De zelfstandigenaftrek verlaagt je belastbare winst. Met €1.200 aftrek scheelt dat €451 netto. Vorig jaar was dat nog bijna €928 aan belastingvoordeel. Het verschil is dus ruim €475 extra belasting per jaar, puur door deze ene maatregel.
Wil je meer context over de juridische veranderingen die dit jaar op zzp'ers afkomen? In ons stuk over de Zelfstandigenwet vind je uitleg over wat er verder verandert voor zelfstandigen.
De aftrekposten die je nog wél hebt
Niet alles verdwijnt. Een aantal aftrekmogelijkheden bestaat gewoon nog in 2026:
- MKB-winstvrijstelling: 13,31% van je winst mag je aftrekken voordat je belasting betaalt. Dit loopt automatisch mee in je aangifte en is voor de meeste zzp'ers de grootste vrijstelling die overblijft.
- Startersaftrek: Starters krijgen de eerste drie jaar €2.123 extra aftrek bovenop de zelfstandigenaftrek, mits je aan het urencriterium voldoet (minimaal 1.225 uur per jaar in je bedrijf). Lees ook wanneer de startersaftrek niet meer geldt.
- Zakelijke kosten: Laptop, telefoon, vakliteratuur, werkruimte thuis (onder strikte voorwaarden), kilometers voor zakelijke ritten. Zorg dat je alles bijhoudt en bewaar al je bonnen.
- Lijfrente en pensioenreserve: Je mag jaarlijks een bedrag storten voor je pensioen via een lijfrente. Dat bedrag verlaagt direct je belastbare winst.
Combineer je al deze aftrekposten slim, dan valt de schade van de lagere zelfstandigenaftrek nog behoorlijk te beperken, zeker als je je administratie goed op orde hebt.
Het uurtarief en de berekening die veel zzp'ers overslaan
Lagere aftrek betekent een hogere belastingdruk. Die moet je doorberekenen aan klanten, of je accepteert een lager netto inkomen. Veel zzp'ers kiezen onbewust voor dat laatste.
Een handig controlegetal: bereken je netto uurloon. Deel je jaarinkomsten door het aantal gefactureerde uren, trek daar je belasting en zakelijke kosten van af. Kom je lager uit dan je wilt verdienen? Dan is dit een goed moment om je tarief te herzien.
Zzp'ers in sectoren met veel aanbod, zoals ICT, marketing of administratie, ervaren zo'n tariefgesprek als lastig. Maar de arbeidsmarkt is krap en opdrachtgevers begrijpen dat kosten stijgen. Onderbouw je tariefsverhoging met concrete cijfers over wat er fiscaal verandert, en het gesprek is minder moeilijk dan het lijkt.
Slim investeren voor het einde van het jaar
Verwacht je dit jaar een flinke winst? Dan loont het om vóór 31 december zakelijke investeringen te doen die je toch al van plan was. Denk aan een nieuwe laptop, een vakgerichte opleiding, abonnementen op software, of de inrichting van een werkruimte. Die kosten drukken direct op je winst van 2026, en dat scheelt belasting.
Combineer je zo'n investering met de MKB-winstvrijstelling, dan zijn de netto kosten aanmerkelijk lager dan de aanschafprijs. Een cursus van €800 kost je na aftrek misschien €500 netto, afhankelijk van je winstschijf.
Let op: dit werkt alleen als de investering echt zakelijk is en je dat aannemelijk kunt maken. Een investering die je ook privé gebruikt, moet je splitsen of kun je niet volledig aftrekken.
Wat je kunt verwachten vanaf 2027
De daling stopt niet bij €1.200. Het huidige plan gaat richting €900 in de komende jaren, en de politieke discussie over een verdere verlaging of volledige afschaffing is nog niet beslecht. De trend is helder: de fiscale behandeling van zzp'ers schuift op richting die van werknemers in loondienst.
Dat maakt structurele voorbereiding verstandig. Een zakelijke spaarrekening voor belastingbetalingen, een lijfrente als pensioenopbouw, en een goed inzicht in je netto verdiensten per jaar. Dan kom je niet voor verrassingen te staan bij de aangifte.
Zo pak je je aangifte slimmer aan dit jaar
De aangifte inkomstenbelasting over 2026 doe je in 2027, maar je legt de basis nu. Controleer voor jezelf deze punten:
- Voldoe je aan het urencriterium? Zorg dat je 1.225 uur per jaar in je onderneming kunt aantonen, bij voorkeur met een urenoverzicht.
- Heb je alle zakelijke kosten verzameld en gedocumenteerd?
- Ben je starter en maak je aanspraak op de extra aftrek van €2.123?
- Heb je al een lijfrente of spaarpot voor je pensioen?
Bij twijfel over wat je mag aftrekken, is een belastingadviseur of boekhouder het geld waard. De kosten zijn zelf ook aftrekbaar. De officiële uitleg van de Belastingdienst over de zelfstandigenaftrek geeft je bovendien de exacte voorwaarden en actuele bedragen.