Het nieuws drong de afgelopen weken door bij veel startende zelfstandigen: de startersaftrek verdwijnt. Het kabinet besloot de belastingkorting voor beginnende ondernemers te schrappen, met als argument dat de maatregel nauwelijks iets uithaalt voor het stimuleren van nieuw ondernemerschap. Voor jou als startende zzp'er betekent het dat je eerste jaren als zelfstandige financieel anders uitpakken dan je misschien had verwacht.
Wat was de startersaftrek precies?
De startersaftrek was een extra belastingaftrek bovenop de gewone zelfstandigenaftrek. Je mocht hem drie keer gebruiken in de eerste vijf jaar van je onderneming, maar alleen als je voldeed aan het urencriterium: minimaal 1.225 uur per jaar aan je onderneming besteden. Het bedrag was €2.123 per keer.
In de praktijk leverde dat bij een belastingdruk van 37,07% een belastingbesparing op van zo'n €787 per jaar. Niet genoeg om van te leven, maar genoeg om een deel van je boekhoudsoftware, beroepsaansprakelijkheidsverzekering of eerste marketingcampagne van te betalen.
Waarom schrapt het kabinet hem?
De redenering is simpel: onderzoek wijst keer op keer uit dat fiscale voordelen nauwelijks mensen aanzetten om zzp'er te worden. Je stapt niet voor €787 per jaar op in het diepe van het zelfstandig ondernemerschap. Mensen kiezen voor vrijheid, voor betere inkomsten, of simpelweg omdat ze geen baas boven zich willen.
Bovendien maakt het schrappen van de startersaftrek deel uit van een breder pakket. Het kabinet bouwt ook de reguliere zelfstandigenaftrek verder af. De fiscale bevoordeling van zzp'ers ten opzichte van werknemers moet kleiner worden, mede ingegeven door de schijnzelfstandigheidsdiscussie die al jaren speelt. Lees ook hoe de VBAR van tafel ging en wat de Zelfstandigenwet voor jou betekent.
Hoeveel kost dit je concreet?
Om het tastbaar te maken: stel dat jij dit jaar als zzp'er begint met een winst van €45.000. Zonder startersaftrek betaal je over een groter deel van je winst belasting. Het verschil: €2.123 minder aftrek betekent bij het laagste tarief van 37,07% zo'n €787 meer belasting per jaar. Over drie jaar loopt dat op tot bijna €2.400 die je niet terugsiet.
Dat bedrag is op zichzelf overbrugbaar, maar het valt samen met de afbouw van de zelfstandigenaftrek. In 2025 was die aftrek nog €2.470; in 2026 is hij gedaald naar €1.200. Dat scheelt opnieuw bijna €470 per jaar extra. Samen is de belastingdruk voor startende zzp'ers in 2026 daarmee beduidend hoger dan twee jaar geleden.
De zelfstandigenaftrek gaat ook verder omlaag
De zelfstandigenaftrek daalt al jaren, en die trend zet door. Van €7.280 in 2020 naar €2.470 in 2025 naar €1.200 in 2026. Het kabinet wil de aftrek uiteindelijk laten uitkomen op €900, al is niet vastgesteld wanneer precies.
Wat dit in de praktijk betekent: het belastingvoordeel van het zzp-model ten opzichte van loondienst wordt kleiner. Dat hoeft geen probleem te zijn als jij als zzp'er een goed uurtarief rekent, maar het vergt wel een andere manier van begroten. Financiële strategieën die een paar jaar geleden klopten, kloppen nu minder vanzelfsprekend.
Hoe beperk je de belastingklap als starter?
Er zijn een paar dingen die je kunt doen om de schade te beperken:
- MKB-winstvrijstelling - dit is intact gebleven. Je mag 13,31% van je winst (na aftrekken) belastingvrij houden.
- Fiscale oudedagsreserve of lijfrente - je mag belastingvrij reserveren voor later. Zeker als starter is dit een slim moment om die gewoonte op te bouwen.
- Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA) - als je bedrijfsmiddelen aanschaft, zoals een laptop of gereedschap, kom je mogelijk in aanmerking voor extra aftrek.
- Urenregistratie bijhouden - voor zelfstandigenaftrek en andere voordelen moet je nog steeds aan het urencriterium voldoen. Een zorgvuldige registratie beschermt je bij een controle.
- Reserves opbouwen - zonder het belastingkussentje van de startersaftrek is het verstandig om direct 30 tot 35% van iedere factuur opzij te zetten voor de Belastingdienst.
Ben je nog niet verzekerd als zzp'er? Dan is dit ook het moment om dat te regelen. Waarom een rechtsbijstandsverzekering als zzp'er verstandig is, lees je hier.
Wat dit verandert aan jouw financiële planning
Het kabinetsbeleid maakt het financieel iets minder aantrekkelijk om als starter zzp'er te worden. Dat valt niet te ontkennen. Maar het verandert niets aan de fundamenten. Vrijheid, zelf je opdrachten kiezen, meer verdienen als je goed bent in je vak: dat zijn de echte drijfveren, en die zijn belastingvrij.
Wat je wel anders moet doen, is je begroting strakker opzetten dan vorige generaties starters deden. Reken niet langer op een paar honderd euro extra terug bij je aangifte. Zet daar je tariefstelling op af: bij een goed uurtarief verdien je de startersaftrek binnen een uur terug.
Voor meer achtergrond over de plannen van het kabinet rondom zzp'ers verwijst de Rijksoverheid naar haar plannen voor rust en duidelijkheid. En op ZZP Nederland vind je een compleet overzicht van alle belastingwijzigingen voor zelfstandigen in 2026.